Arus kas merupakan sumber berjalannya setiap bisnis, terutama bisnis baru dan bisnis kecil. Maka, sangat penting membuat laporan arus kas bagi setiap bisnis. Laporan arus kas juga dapat membantu pemilik bisnis melakukan proyeksi arus kas untuk periode selanjutnya.

Proyeksi arus kas merupakan alat penting bagi bisnis untuk memprediksi jumlah uang yang masuk dan keluar perusahaan. Fungsi laporan proyeksi arus kas adalah untuk mengantisipasi kinerja bisnis dimasa depan.

Untuk membuat proyeksi arus, terdapat metode pembuatan laporan arus kas yang membantu prediksi arus kas yang diharapkan perusahaan dalam periode tertentu.

Yuk pelajari tentang proyeksi arus kas!

Proyeksi Arus Kas 

Untuk dapat memprediksi arus kas bisnis, kamu harus membuat proyeksi arus kas terlebih dahulu. Proyeksi arus kas akan memperkirakan uang yang diharapkan mengalir masuk dan keluar dari usaha bisnis, termasuk semua pendapatan dan pengeluaran bisnis. Proyeksi arus kas juga akan membantu perusahaan dalam perencanaan keuangan di masa depan.

Tujuan Proyeksi Arus Kas

Kas merupakan jantung dari kelancaran bisnis. Laporan kas adalah hal penting yang diperlukan bisnis untuk beroperasi. Maka sangat penting bagi perusahaan untuk menjalankan proyeksi arus kas secara teratur, karena hal tersebut dapat membantu kamu untuk mengarahkan bisnis lebih baik di masa depan.

Tujuan proyeksi arus kas adalah untuk menunjukkan pergerakan kas dan setara kas suatu perusahaan dalam periode yang akan datang. Hal ini sehubungan dengan dibuatnya proyeksi neraca dan proyeksi laba rugi. 

Proyeksi aliran kas juga nantinya akan memberikan gambaran tentang berapa banyak kas yang diharapkan dan dimiliki bisnis pada setiap akhir bulan atau periode tertentu. Jika telah memahami laporan proyeksi arus kas, maka perusahaan mampu untuk mengidentifikasi area atau periode tertentu untuk melakukan penyesuaian.

Untuk dapat membuat laporan proyeksi arus kas, kamu dapat melihat dan menganalisis laporan arus kas periode sebelumnya. 

Laporan Arus Kas (Cash Flow)

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang berisikan pergerakan kas dan setara kas yang masuk dan keluar dari suatu perusahaan dalam periode tertentu. Fungsi laporan arus kas adalah untuk mengukur seberapa baik perusahaan dalam mengelola posisi kasnya.

Laporan arus kas masuk untuk bisnis berasal dari aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas keuangan. Laporan arus kas akan membantu perusahaan untuk melakukan revisi dari mana kas yang diperoleh perusahaan dan bagaimana mereka menggunakannya.

Metode Arus Kas

Laporan kas adalah alat penting untuk tolak ukur kondisi keuangan atau kinerja dari perusahaan mengalami kemajuan atau tidak. Terdapat metode pembuatan laporan arus kas yang digunakan untuk menganalisis laporan arus kas, yakni metode arus kas langsung dan metode arus kas tidak langsung. 

Adapun penjelasan metode arus kas langsung dan metode arus kas tidak langsung menurut PSAK No.2 sebagai berikut:

• Metode Arus Kas Langsung

Metode arus kas langsung dilakukan dengan dengan mengelompokkan kegiatan operasi ke dalam berbagai kategori. Metode laporan arus kas ini lebih mudah untuk bisnis yang sangat kecil dan masih menggunakan metode akuntansi berbasis kas.

Dengan menggunakan metode arus kas langsung, maka kelompok utama dari penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto diungkapkan.

• Metode Arus Kas Tidak Langsung

Metode arus kas tidak langsung dihitung dengan dengan menyesuaikan laba bersih dengan menambah atau mengurangi selisih yang dihasilkan dari transaksi non tunai. Item non tunai muncul dalam perubahan aset dan kewajiban perusahaan di neraca dari satu periode ke periode berikutnya.

Dengan metode arus kas tidak langsung, maka laba atau rugi bersih  disesuaikan dengan  mengoreksi  pengaruh  dari  transaksi  non-cash,  penangguhan  atau akrual  dari  penerimaan  atau  pembayaran proyeksi arus  kas  untuk  operasi  di  masa  lalu  dan masa mendatang, dan unsur penghasilan atau beban yang berkaitan dengan arus kas investasi atau pendanaan.

Bagaimana Cara Membuat Proyeksi Aliran Kas?

Sangat penting bagi perusahaan untuk memahami arus kas bisnisnya. Hal ini agar kamu dapat mengenali peluang, potensi, mengidentifikasi kekurangan usaha, karena itu yuk pahami bagaimana cara membuat proyeksi aliran kas. Berikut langkah-langkah yang harus kamu lakukan untuk melakukan proyeksi aliran kas.

1. Perkirakan Penjualan Bisnis / Jumlah Kas Saat Ini

Langkah pertama dalam membuat proyek arus kas yang akurat adalah dengan memperkirakan penjualan bisnis. Kamu dapat memulai dengan melihat angka penjualan tahun lalu dengan menggunakan laporan keuangan yang kamu miliki.

Laporan tersebut akan membantu kamu dalam memprediksi jumlah kas yang mungkin masuk ke bisnismu setiap bulan di tahun selanjutnya. Kemudian, kamu akan menemukan penjualan kredit dan tunai bisnis pada laporan pendapatan bulanan. Laporan arus  kas masa lalu akan menjadi indikator terbaik untuk masa depan, dan kamu juga dapat mempertimbangkan beberapa perubahan.

2. Hitung Kapan Piutang akan Diterima

Langkah ini hanya berlaku pada bisnis yang memberikan piutang kepada pelanggannya. Langkah ini berfungsi bagi perusahaan untuk memperpanjang batas kredit, mengirim faktur, atau memberikan beberapa opsi pembayaran untuk suatu penjualan kepada pelanggan.

Tujuannya adalah untuk memperkirakan kapan kamu akan menerima kas dari penjualan yang telah dilakukan. Untuk mengetahui hal tersebut, kamu dapat menghitung penjualan dengan rumus days sales outstanding (DSO). Adapun rumus DSO adalah sebagai berikut :

DSO = (Piutang Bulanan ÷ Total Penjualan) x Hari dalam Sebulan

3. Perkirakan Potensi Pengeluaran

Langkah ini mirip dengan langkah kas masuk, menghitung pengeluaran bisnis menjadi langkah penting untuk memastikan kamu berencana untuk menghasilkan kas lebih dari yang telah dibelanjakan. Adapun biaya potensi pengeluaran mencakup pengeluaran rutin berupa sewa dan utilisasi, serta suaru biaya yang mungkin akan dikeluarkan pada saat tertentu, misalnya biaya tahunan.

4. Hitung prediksi Pendapatan Bisnis di kurangi Prediksi Pengeluaran

Adapun rumus yang digunakan adalah sebagai berikut:

Rumus proyeksi arus kas = Total proyeksi kas (masuk) – total proyeksi pengeluaran (keluar)

Keuntungan Membuat Proyeksi Arus Kas

Laporan proyeksi arus kas dapat dibuat dengan sebelumnya melakukan evaluasi laporan arus kas (cash flow). Fungsi dari adanya evaluasi cash flow adalah memberi gambaran kinerja perusahaan, apakah telah meningkat dari tahun sebelumnya atau malah menurun.

Dengan melakukan evaluasi cash flow maka perusahaan dapat membuat proyeksi arus kas sesuai kemampuan perusahaan.Membuat proyeksi arus kas dapat membantu bisnis untuk merencanakan masa depan bisnis lebih baik dan untuk membuat keputusan bisnis yang tepat. 

Berikut keuntungan yang akan kamu rasakan jika membuat proyeksi aliran kas :

• Meningkatkan Pengambilan Keputusan

Adanya proyeksi arus kas akan memberi pemilik dan manajer bisnis tentang data keuangan yang mereka butuhkan untuk membuat atau menentukan keputusan bisnis yang tepat. Keputusan tersebut berupa pengurangan biaya ketika kekurangan kas diharapkan atau berinvestasi lebih banyak dalam bisnis ketika kas diharapkan meningkat. 

• Membantu untuk Mengontrol Pengeluaran

Menggunakan dan menghabiskan dana merupakan bagian dari kegiatan bisnis. Dengan adanya proyeksi arus kas, kamu dapat memilih waktu yang optimal untuk membelanjakan uang dan waktu di mana Anda harus menjaga pengeluaran bisnis dengan seminimal mungkin.

• Menunjukkan Area Masalah Potensial

Adanya proyeksi arus kas dapat menunjukkan dengan tepat seberapa banyak uang tunai yang tidak mengalir kedalam bisnis yang sedang dijalani. Proyeksi arus kas juga dapat menunjukkan bulan atau kategori di mana pengeluaran mungkin lebih tinggi dari yang kamu harapkan. Informasi tersebut tentu akan membantu menentukan titik masalah potensial sebelum terjadinya masalah. Proyeksi arus kas juga berfungsi sebagai dasar yang baik untuk menghitung rasio cakupan kas.

• Memprediksi Kekurangan Uang Tunai

Proyeksi arus kas dapat menunjukkan persentase bahwa penjualan mengalami penurunan pada tingkat tertentu. Tidak sedikit usaha kecil yang mengalami kekurangan uang tunai tidak terduga. Meskipun Kamu mungkin tidak dapat mencegah kekurangan tersebut, akan lebih baik jika kamu mengetahui bahwa kekurangan itu akan datang dan kamu dapat mengelolanya dengan lebih baik.

Nah, kita telah mengetahui dengan jelas tentang laporan arus kas dan proyeksi arus kas. Fungsi laporan arus kas dan proyeksi arus kas dapat membuat setiap stakeholder mampu untuk menganalisis perusahaannya, termasuk investor.

Investor dapat melakukan analisis fundamental dengan membaca laporan arus kas untuk membantu keputusan berinvestasi. Saat ini sangat mudah untuk melakukan investasi, bahkan kamu dapat berinvestasi hanya dari handphone dengan investasi crowdfunding.

Crowdfunding merupakan investasi dengan model penggalangan dana yang dilakukan sejumlah orang atau patungan berbasis digital untuk bisnis potensial dari berbagai industri. Oleh sebab itu sistem ini bisa jadi pilihan untuk diversifikasi investasi jangka panjang anda.

Yuk Mulai Tingkatkan Level Investasi Anda